[절세로 부자되기 4] 미국 배당 ETF 투자, 세금 때문에 손해 보는 거 아닌가요? - 양도소득세, 배당소득세, 종합소득세

미국 배당 ETF 투자, 세금 때문에 손해 보지는 않을까요? 세금 때문에 손해보지 않으려면 양도소득세, 배당소득세, 종합소득세를 고려해야 합니다.

 

양도소득세

• 해외주식 양도소득세란
  해외주식을 매도해 발생한 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 따라서 주식/ETF를 한번 매수한 후 절대 안팔거야 하는 사람의 경우에는 해당되지 않지만 주식을 매도하여 수익이 발생하면 신고 및 납부 의무가 생깁니다.
• 신고 및 납부 시점
  해외주식 매도로 인한 양도차익은 다음 해 5월에 신고하고 납부해야 합니다. 이를 놓치면 가산세가 부과될 수 있으니 주의가 필요합니다
• 양도소득세의 계산 방식
  양도소득세율은 약 22%(지방소득세 포함)로 기본공제 250만 원을 초과한 금액에 부과됩니다.
  예를 들어 연간 400만 원의 양도차익이 발생했다면 기본공제 250만 원을 제외한 150만 원에 대해 약 22%의 세금이 부과됩니다.
• 손익 합산 가능성
  특정 연도 내 발생한 양도차익과 손실은 합산이 가능합니다.예를 들어 한 종목에서 300만 원의 차익이 발생하고 다른 종목에서 100만 원의 손실이 발생했다면 순차익 200만 원으로 세금을 계산합니다. 이를 활용해 수익이 큰 해에는 손해를 본 종목들을 매도함으로써 세금을 줄일 수 있습니다.

 

정리하면, 양도 소득세의 경우 분리과세이기 때문에 250만원까지의 매매차익의 경우 비과세, 250만원 이상의 매매 차익이 발생했을 경우 손해본 종목들을 매도함으로써 세금을 줄이는 방법이 좋아보입니다. 양도차익의 경우 다음 해 5월에 반드시 신고해야 가산세를 피할 수 있습니다.

 

 

배당소득세

• 배당소득세란
  미국 배당주 및 배당ETF에서 발생하는 배당금에 대해 15%의 세율이 적용됩니다.배당금은 수령 시 바로 원천징수되며, 세금을 뗀 금액만 통장에 입금됩니다.
  예를 들어 미국 배당ETF에서 월 100만 원의 배당금이 발생했다면 15만 원(배당세 15%)이 원천징수되고 85만 원이 통장에 입금됩니다. 
• 미국과 한국의 배당세율 비교
  미국 주식의 배당세율은 15%로, 한국 주식의 배당세율(14%)보다 약간 높습니다. 하지만 이중과세를 방지하기 위해 외국납부세액공제가 적용됩니다. 이를 통해 한국에서 중복으로 세금을 납부할 필요는 없습니다.

따라서 배당금에 대한 세금은 전부 원천징수되고, 이중과세도 방지하여 알아서 정부에서 잘 가져가기 때문에 따로 신경쓸 것은 없습니다. (내 돈.. ㅠㅠ)

 

 

종합소득세

• 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합과세
  배당금과 이자를 포함한 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다. 이 경우 5월 종합소득세 신고 기간에 신고해야 하며, 금융소득 외에도 근로소득, 사업소득 등 다른 소득과 합산됩니다.

< 금융소득 2,000만 원 이하의 경우 (분리과세) >
연간 배당금: 1,800만 원적용
세율: 배당소득세 15%
세금 계산:1,800만 원 × 15% = 270만 원

이 경우 금융소득이 2,000만 원 이하이므로 분리과세로 처리됩니다 배당소득세로 270만 원만 납부하면 추가적인 세금 부담은 없습니다.


< 금융소득 2,000만 원 초과 시 (종합과세) >
연간 배당금: 2,500만 원
근로소득: 5,000만 원
총 소득 = 2,500만 원(배당소득) + 5,000만 원(근로소득) = 7,500만 원

세율 계산 (6~45% 누진세율 적용):
(7500만 원-2000만 원) x 24% - 576만 원(누진공제액) = 744 만 원
총 소득에서 2,000만 원 초과 금액에 대하여 종합과세 됩니다.

국세청

• 누진세율 적용
  종합과세 대상이 되면 6%에서 최대 45%까지의 누진세율이 적용됩니다. 이는 기존의 배당소득세보다 훨씬 높은 세율로, 소득 구간에 따라 세금 부담이 크게 늘어날 수 있습니다. 종합소득세 세율에 대한 자세한 사항은 아래 페이지에서 확인 가능합니다.

 

• 투자 시 유의사항
  배당주와 배당ETF에 투자할 때는 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하지 않도록 조정하는 것이 중요합니다. 금융소득이 2,000만 원을 넘을 가능성이 있는 경우 ISA 계좌 등을 활용해 포트폴리오를 다각화하거나 투자 규모를 조절해 종합과세 대상이 되는 것을 방지할 수 있습니다. ISA 계좌에 대한 자세한 사항은 아래 링크를 참조부탁드리겠습니다.

[절세로 부자되기 1] 2024 ISA 계좌 관련글 100개 읽어보고 정리

 

 

 

이 글은 정보 제공을 목적으로 작성된 것이며, 특정 자산에 대한 매수 추천이나 투자 권유의 의도가 없습니다. 투자 결정은 독자 본인의 판단에 따라 이루어져야 하며, 본 글은 참고 자료로만 활용하시기 바랍니다.